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Darlehen

Was ist ein Darlehen? Welche Kreditarten existieren in der Schweiz? Hier finden Sie viele Antworten.

Darlehen Definition

Das Übertragen des Eigentums an einer Summe Geld vom Kreditgeber zum Kreditnehmer. Das einem Kreditnehmer durch den Kreditgeber übertragene Kapital wird als Kredit oder Darlehen bezeichnet. Aus Sicht des Kreditnehmers stellt das Darlehen Fremdkapital dar und lässt eine Gläubiger-Schuldner-Beziehung entstehen.

 

Gläubiger-Schuldner-Beziehung

 

Darlehen in der Bilanz

In der Bilanz werden Darlehen auf der Passiv-Seite eingeordnet. Kurzfristige Darlehen beim kurzfristigen Fremdkapital, langfristige Darlehen entsprechend beim langfristigen Fremdkapital.

 

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Darlehen Zins

Als Entgelt für den Kredit zahlt der Kreditnehmer dem Kreditgeber in der Regel einen Zins. Der entsprechende Zins wird im Darlehensvertrag festgehalten. Die Höhe der vom Kreditgeber entrichteten Zinsen hängt dabei von seiner Bonität ab.

 

Darlehensvertrag

In der Schweiz gelten für das Darlehen sowie die jeweiligen Verträge die Bestimmungen des Obligationenrechts (Art 312 ff.). Zusätzlich haben Darlehensgeber die Möglichkeit, die entsprechenden Beträge mittels einer Schuldanerkennung abzusichern. 

 

Kreditarten (Darlehensarten)1 

Barkredit

Zurverfügungstellung von kreditierten Geldbeträgen durch eine Bank auf einem Bankkonto. Verfügungen darüber durch den Kreditnehmer sind in bargeldloser Form und durch Barabhebung möglich.

 

Baufinanzierung

Die vielfältigen Möglichkeiten und Formen der kreditmässigen Finanzierung von Baumassnahmen aller Art. Prinzipiell dient als Kreditsicherheit die Grundbucheintragung von Grundpfandrechten, meist auf das finanzierte Objekt.

 

Betriebskredit

Kurzfristiger Kredit an ein Unternehmen, der bei vorübergehendem Liquiditätsbedarf aufgenommen wird. Er dient der vorübergehenden Finanzierung von Vorräten, Forderungen, Wareneinkäufen bzw. generell des Umlaufvermögens.

 

Blankokredit

Ungesicherter Kredit: also ein Kredit, für den keine besonderen, zusätzlichen Sicherheiten durch den Kreditnehmer gestellt werden.

 

Dispositionskredit

Überziehungsfazilität auf dem Lohn- und Gehalts- bzw. Zahlungsverkehrskonto des privaten Bankkunden. Der Dispositionskredit wird überwiegend auf Initiative der Bank – also ohne einen formellen Kreditantrag des Kunden – und ohne besondere Sicherheiten eingeräumt. Der Dispositionskredit ist der Form nach ein Kontokorrentkredit.

 

Effektenlombardkredit

Bankkredit gegen Verpfändung von Wertpapieren. Wegen des einfach und kostengünstig zu handhabenden Absicherungsverfahrens in der Praxis stark verbreitete Form der gesicherten Kreditvergabe.

 

Investitionskredit

Kreditvergabe für Investitionszwecke aller Art. Langfristiger, auf ein bestimmtes Investitionsvorhaben möglichst optimal ausgerichteter Kredit. Die Laufzeit wird nach Möglichkeit entsprechend Ertrags- bzw. Cashflow Erzielung aus dem Investitionsgut gestaltet, damit hieraus die Tilgung erbracht werden kann.

 

Kontokorrentkredit

Der Kontokorrentkredit wird dem Kreditnehmer als Buchkredit bis zu einem festgelegten Limit (Kreditlinie) eingeräumt. Unter den kurzfristigen Finanzierungsformen ist der Kontokorrentkredit den Volumen wie Verwendungsmöglichkeiten nach zu beurteilen der am weitesten verbreitete Bankkredit. Da der Kunde den Zeitpunkt und die Höhe der einzelnen Verfügungen frei bestimmen kann und der Kontokorrentkredit über ein laufendes Konto abgewickelt wird, wird er in der Regel in wechselndem Umfang in Anspruch genommen. Soweit der Bankkunde dabei das festgelegte Kreditlimit überschreitet, kann ein Überziehungskredit in Anspruch genommen werden. Obwohl der Kontokorrentkredit formal kurzfristigen Charakter hat, läuft er infolge ständiger Verlängerung der Laufzeit meist über viele Jahre.

 

Lombardkredit

Dient der Deckung kurzfristigen Kapitalbedarfs. Die Kreditgewährung erfolgt gegen Verpfändung wertbeständiger, leicht liquidierbarer Vermögensgegenstände, wobei die Pfandobjekte nur zu einem bestimmten Prozentsatz ihres Zeitwertes beliehen werden.

 

KMU Darlehen: Swisspeers Kredit

Ein Kredit der auf dem Schweizer Kreditmarktplatz swisspeers.ch durch Crowdlending zustande gekommen ist und von privaten und institutionellen Anlegern finanziert wird. Er kann der Anlageklasse Alternative Investments zugeordnet werden und unterscheidet sich von Anleihen, weil Kapital und Zinsen ab dem ersten Monat vom Darlehensnehmer  den Darlehensgeber gezahlt werden. Der swisspeers Kredit wird von privaten und institutionellen Anlegern finanziert, die ihr Portfolio durch Alternative Investments erweitern wollen oder sinnvolle Anlageoptionen suchen (Impact Investing).

 

Nachrangige Darlehen

Nachrangige Darlehen sind eine Form von Mezzanine-Kapital eines Unternehmens - also eine Finanzierungsform zwischen Eigen- und Fremdkapital. Im Falle einer Insolvenz des Unternehmens werden diese Darlehen also nachrangig - nach dem Fremdkapital - behandelt und erst dann bedient. Abgsehen von der Nachrangigkeit unterscheiden sich diese Darlehen nicht von "herkömmlichen" Darlehen.   

 

Partiarisches Darlehen

Ein partiarisches Darlehen ist eine Form von Mezzanine-Kapital. "Partiarisch" heisst "gewinnabhängig" und charakterisiert so die Finanzierungsform: Obwohl der Darlehensgeber nicht Miteigentümer des Unternehmens ist, wird er an einem allfälligen Verkauf des Unternehmens und an den Gewinnen beteiligt.

 

Verkäuferdarlehen

Unter einem Verkäuferdarlehen versteht man ein Darlehen des aktuellen Unternehmensinhabers an seinen Nachfolger. Obwohl das gesamte Firmeneigentum übertragen wird, muss der neue Inhaber zum Übernahmezeitpunkt noch nicht den gesamten Transaktionspreis bezahlen.

 

Zessionskredit

Ein durch Forderungsabtretung (Zession) besicherter Kredit.

1. Büschgen, H. E. (2006). Das kleine Bank-Lexikon. Stuttgart Schäffer-Poeschel 2006 Düsseldorf.
 

Darlehensvertrag Muster

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